Crédito fiscal solar para empresas

El mejor incentivo solar es el crédito fiscal federal a la inversión (ITC). Esto es cierto tanto para propietarios de viviendas como de empresas: al proporcionarle un crédito en sus impuestos equivalente al 26 por ciento del costo de su sistema de paneles solares, el ITC brinda un beneficio significativo a cualquiera que busque agregar energía solar. En su mayor parte, el ITC empresarial de energía solar (¡y almacenamiento!) funciona casi exactamente de la misma manera que lo hace para los propietarios de viviendas, con algunos matices clave. En este artículo, explicaremos lo que necesita saber sobre las TIC para empresas en 2021.

Conclusiones clave


  • Si eres dueño de un negocio, puedes aprovechar el ITC al instalar un sistema solar, lo que te proporcionará un crédito directo en tus impuestos.
  • El TIC empresarial está fijado actualmente en un 26 por ciento, pero bajará al 22 por ciento en 2023 y al 10 por ciento en 2024
  • Según el IRS, puede reclamar el costo total de ITC si ya pagó el cinco por ciento del costo del proyecto, lo que significa que tiene cierta flexibilidad para cuando su sistema solar debe estar en funcionamiento.
  • Su sistema de almacenamiento también puede calificar para el ITC, pero tiene que ser cargado por una fuente renovable al menos el 75 por ciento del tiempo; el valor del crédito fiscal depende de la frecuencia con la que funciona con energía renovable

¿Qué es el TIC?

Dispuesto en Sección 48 del código fiscal de EE. UU., el ITC empresarial brinda un incentivo para invertir en energía limpia al otorgarle un crédito en sus impuestos equivalente a un porcentaje del costo de su sistema de paneles solares. Después de una actualización en diciembre de 2020, el ITC es del 26 por ciento para los sistemas de paneles solares instalados en 2020, 2021 o 2022, del 22 por ciento para proyectos instalados en 2023 y del 10 por ciento para proyectos comerciales (pero no residenciales) instalados después de eso.

Solo hay un par de requisitos para ser elegible para el ITC: primero, debe ser propietario de su sistema de paneles solares, ya sea mediante una compra por adelantado o un préstamo, y, segundo, debe pagar impuestos federales. En otras palabras, si alquila su sistema de paneles solares o si es una entidad sin fines de lucro, exenta de impuestos que no paga impuestos al gobierno federal, no puede aprovechar el ITC.

¿Cómo funcionan las TIC para las empresas?

Es importante señalar que el ITC es un impuesto crédito no es un impuesto deducción. Sin embargo, MACRS y la depreciación de bonificación, otros dos grandes incentivos que ayudan a las empresas a utilizar la energía solar, reducen sus ganancias imponibles. Esto es lo que eso significa en la práctica, con un ejemplo de un sistema de paneles solares de $100,000 para una empresa con $100,000 en ingresos imponibles para simplificar las matemáticas:

Si tiene ganancias de $100,000 con una tasa impositiva del 37 por ciento, pagará $37,000 en impuestos. Tanto el MACRS como la depreciación adicional reducen sus ganancias imponibles, lo que significa que para un proyecto solar de $100 000, la depreciación adicional reducirá sus ganancias imponibles en $87 000. Entonces, en lugar de pagar impuestos sobre $100,000, pagará impuestos sobre $13,000, lo que significa que deberá $4,810 en impuestos en lugar de $37,000 antes de la energía solar. De esa manera, la depreciación adicional brinda un beneficio y lo ayuda a ahorrar en lo que debe en impuestos.

El ITC, por otro lado, es un crédito directo sobre sus impuestos: en lugar de reducir sus ganancias imponibles, el ITC solo es un crédito hacia lo que debe. Entonces, con el mismo ejemplo anterior, y con la tasa actual del 26 por ciento, el ITC reduciría la cantidad que debe en impuestos en $ 26,000, bajando lo que debe de $ 37,000 a $ 11,000.

Y lo bueno de esto es que, como negocio, puedes aprovechar ambas cosas el ITC y la depreciación de bonificación, lo que lleva a ahorros bastante significativos de la energía solar.

¿Cuánto puedes ahorrar con las TIC para empresas?

¡La respuesta corta! ¡Mucho! ¿La respuesta más larga? ¡Eso depende!

El valor del ITC se basa en el precio de su sistema de paneles solares, que se basa en la cantidad de energía solar que necesita y puede instalar, que en última instancia está determinada por la cantidad de electricidad que usa y el tamaño de su propiedad. En otras palabras: ¡hay muchas variables a considerar!

Ver más:  ¿Cuánto es su factura de electricidad después de pasarse a la energía solar?

En un nivel alto, la forma más rápida de aproximar la cantidad de energía solar que necesita es comenzar con su factura de electricidad. Encuentra cuánta electricidad usas mensualmente (en kilovatios-hora o kWh) y divide ese número por 100. ¡Viola! Eso es un muy estimación aproximada de los kilovatios (kW) de energía solar que necesitará en su propiedad: si usa 4500 kWh de electricidad por mes, necesitará un sistema de paneles solares de alrededor de 45 kW para compensar su consumo de electricidad.

A partir de ahí, puede echar un vistazo a los datos de EnergySage para comprender cuánto cuesta la energía solar en su estado y multiplicar ese precio por el tamaño de su sistema. Por ejemplo, multiplicar $2,75 por vatio por el sistema de 45 000 W te da $123 750. Después de eso, las matemáticas son muy simples: para 2021 y 2022, el ITC otorga un crédito del 26 por ciento ($32,175 para el ejemplo anterior); para 2023, es un crédito del 22 por ciento; y en 2024 y más allá, es un crédito del 10 por ciento.

Las diferencias entre las TIC residencial y empresarial

Si bien el ITC funciona casi exactamente de la misma manera para las empresas que para los propietarios de viviendas que buscan energía solar, hay dos diferencias clave que pueden marcar una gran diferencia en la forma en que el ITC funciona para su negocio.

La cláusula de comienzo de construcción / puerto seguro

Con las instalaciones solares residenciales, nuestra guía general (y lo que también hemos escuchado decir a otros en la industria) es que para calificar para el ITC en un año determinado, un proyecto debe estar completamente instalado y recibir su permiso para operar desde la utilidad. Con las instalaciones comerciales, por otro lado, existe la cláusula de comienzo de construcción y puerto seguro del ITC, que le permiten reclamar el ITC completo para un determinado año fiscal, incluso si aún no ha completado la instalación y no la ha interconectado al cuadrícula.

La cláusula de inicio de la construcción establece que la construcción del proyecto debe haber comenzado al final del año para calificar bajo ese año fiscal. En otras palabras, si comenzó su instalación antes del 31 de diciembre de 2021, puede reclamar el ITC completo del 26 por ciento cuando presente sus impuestos de 2021 durante 2022. Pero en el caso de una propiedad residencial, tendría que esperar para reclamar el ITC hasta que presente sus impuestos de 2023 en este escenario.

Ver más:  Recursos de energía renovable: comparación de las mejores opciones

En 2018, el IRS publicó un aviso que brinda orientación sobre un método alternativo para demostrar que ha «comenzado la construcción»: en lugar de tener que comenzar físicamente a instalar el sistema de paneles solares, el IRS dice que puede reclamar el costo total de ITC si ya pagó el cinco por ciento de el costo del proyecto. La mayoría de los instaladores sugieren un depósito del 10 por ciento para que tenga margen de maniobra en caso de que el costo final del proyecto cambie en el futuro, pero el resultado final es el mismo: si proporciona un depósito a su instalador del cinco por ciento o más del costo del proyecto por al final del año, calificará para el ITC en ese año fiscal.

En particular, en cada uno de estos escenarios, hay un límite en cuanto a lo lejos que puede impulsar la construcción: deberá completar el proyecto dentro de los próximos cinco años más o menos. Pero si su objetivo es asegurar una tasa más alta de ITC para un determinado año fiscal pero pasar a instalarlo justo después del comienzo del nuevo año, esto no debería ser un problema.

Las TIC para el almacenamiento

Otra distinción importante entre las TIC residenciales y comerciales es su tratamiento del almacenamiento. Para propiedades residenciales, cuando combina energía solar con almacenamiento, puede reclamar el ITC sobre el costo total del proyecto, incluido ambas cosas los costes solares y de almacenamiento.

Con el ITC empresarial, las reglas son un poco más estrictas: para reclamar el ITC en el almacenamiento instalado en una instalación comercial, debe cargar su batería con un recurso renovable (¡como sus paneles solares!) más del 75 por ciento del tiempo. Si carga su batería con energías renovables el 100 por ciento del tiempo, puede reclamar el ITC completo sobre el costo de la batería. Sin embargo, si ocasionalmente lo carga desde la red, eso reducirá el valor del ITC que puede reclamar en la batería.

Pablo Ruiz