Crédito fiscal federal para la energía solar: guía completa

crédito fiscal solar USA

Él crédito fiscal a la inversión (ITC)también conocido como el crédito fiscal federal solarle permite deducir 30 por ciento del costo de instalar un sistema de energía solar de sus impuestos federales. El crédito fiscal del 30 por ciento estará disponible hasta 2033, momento en el que se reducirá al 26 por ciento. El ITC se aplica tanto a sistemas residenciales como comerciales, y no hay límite en su valor. La media Mercado de EnergySage El comprador ahorra casi $6150 en el costo de la energía solar gracias al ITC.

Descargo de responsabilidad: Este artículo está destinado a proporcionar una descripción general informativa del Crédito fiscal federal para la energía solar para los propietarios de viviendas interesados. No pretende servir como orientación financiera oficial. Los lectores interesados ​​en instalar productos solares deben usar su mejor juicio y buscar el consejo de un profesional de impuestos autorizado antes de realizar cualquier compra o inversión.

Conclusiones clave


  • En 2022, el ITC permite que tanto los propietarios de viviendas como las empresas reclamen el 30 por ciento de los costos de su sistema solar de sus impuestos.
  • El crédito fiscal del 30 por ciento tendrá una duración de 10 años hasta 2033, momento en el que se reducirá al 26 por ciento.
  • El crédito se transfiere mientras el ITC esté vigente, por lo que no tiene que tener suficiente obligación tributaria para usarlo todo en un año.
  • Debe poseer su sistema solar para aprovechar el ITC; si firmó un contrato de arrendamiento solar o PPA, no recibirá este beneficio.

¿Qué es el crédito fiscal federal por inversión en energía solar?

El ITC fue establecido originalmente por la Ley de Política Energética de 2005 y expiraba a fines de 2007. Gracias a la popularidad del ITC y su éxito en el apoyo a la transición de los Estados Unidos hacia una economía de energía renovable, el Congreso ha retrasado su fecha de caducidad varias veces, incluso más recientemente en agosto de 2022 como parte del Ley de Reducción de la Inflación extendiendo el TIC al 30 por ciento por 10 años adicionales. Ahora, el crédito fiscal por inversión solar está disponible para los propietarios de viviendas de alguna forma hasta 2034. Aquí hay una cronología de la ITC:

  • 2016 – 2019: el crédito fiscal de energía se mantuvo en 30 por ciento del costo del sistema.
  • 2020 – 2021: los propietarios de nuevos solares residenciales y comerciales podrían deducir 26 por ciento del costo del sistema de sus impuestos federales sobre la renta.
  • 2022 – 2032: los propietarios de nuevos solares residenciales pueden deducir 30 por ciento del costo del sistema de sus impuestos. Los sistemas solares comerciales también serán elegibles para el 30 por ciento hasta 2025, momento en el cual el Departamento del Tesoro de EE. UU. determinará si el ITC continuará para los sistemas comerciales.
  • 2033: los propietarios de nuevos solares residenciales pueden deducir 26 por ciento de los costes de instalación del sistema de sus impuestos.
  • 2034: los propietarios de nuevos solares residenciales pueden deducir 22 por ciento de los costes de instalación del sistema de sus impuestos.
  • 2035: no hay crédito federal para sistemas residenciales de energía solar a partir de este año.
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ACTUALIZAR: El Congreso aprobó la Ley de Reducción de la Inflación, razón por la cual el ITC saltó al 30 por ciento hasta 2032. Es importante destacar que cualquier sistema instalado en 2022 calificaba para el crédito fiscal del 30 por ciento, incluso si se instaló antes de que se aprobara la Ley de Reducción de la Inflación.

Cómo funciona el crédito fiscal solar

Siempre que sea propietario de su sistema de energía solar, es elegible para el crédito fiscal por inversión solar. Incluso si no tiene suficiente obligación tributaria para reclamar el crédito completo en un año, puede «transferir» el monto restante del crédito a años futuros para mientras esté vigente el crédito fiscal (así, hasta 2034 para los sistemas de energía residencial tal como están hoy). Sin embargo, recuerde que si firma un contrato de arrendamiento o compra de energía (PPA) con un instalador solar, no es el propietario del sistema y, por lo tanto, no puede reclamar el crédito fiscal. Por último, es importante tener en cuenta que no hay límite de ingresos en el programa ITC, por lo que los contribuyentes en todos los niveles de ingresos pueden ser elegibles.

Lista de verificación de elegibilidad para el crédito fiscal solar


Si no está seguro de que el ITC se aplica a usted y a su hogar, aquí hay una lista de verificación de criterios para tener en cuenta:

  • Su sistema solar fotovoltaico (PV) se instaló entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2034.
  • Su sistema solar fotovoltaico se instaló en su residencia principal o residencia secundaria en los Estados Unidos.
  • Para un proyecto solar comunitario fuera del sitio, la electricidad generada se acredita y no excede el consumo de electricidad de su hogar. El IRS permite que un contribuyente reclame un crédito fiscal de la sección 25D por la compra de una parte de un proyecto solar comunitario.
  • Usted es dueño del sistema solar fotovoltaico, lo que significa que lo compró directamente o lo financió con un préstamo. Lo hiciste no firmar un contrato de arrendamiento o PPA.
  • Su sistema solar fotovoltaico es nuevo o se está utilizando por primera vez: el crédito solo se puede reclamar en la instalación original del equipo solar. Por ejemplo, si compró una casa que viene con un sistema de paneles solares ya instalado, no sería elegible para el crédito.
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¿Qué cubre el crédito fiscal?

Los propietarios de viviendas que aprovechan el 30 por ciento de ITC del gobierno federal pueden planificar la cobertura de los siguientes gastos:

  • Costo de los paneles solares.
  • Costos de mano de obra para la instalación, incluidas las tarifas de permisos, los costos de inspección y las tarifas de los desarrolladores
  • Todos y cada uno de los equipos solares adicionales, como inversores, cableado y hardware de montaje.
  • Sistemas de almacenamiento de energía de tres kilovatios-hora (kWh) o más (a partir de 2023).
  • Impuestos sobre las ventas en gastos elegibles

¿Cuándo y por cuánto tiempo puedo reclamar el crédito fiscal solar?

Si es elegible para el ITC, pero no debe ningún impuesto durante el año calendario determinado, el IRS no le reembolsará con un cheque por reclamar el crédito. El 30 por ciento ITC no es reembolsable. Sin embargo, según el Departamento de Energía, puede transferir la cantidad no utilizada al próximo año. Por lo tanto, si tiene una obligación tributaria el próximo año, pero no la tiene este año, aún puede reclamar el crédito.

Usar el crédito fiscal federal en combinación con otros incentivos

Aparte del ITC, hay varios otros incentivos solares para considerar como reembolsos, programas patrocinados por el estado y otros incentivos fiscales según el lugar donde viva. Si bien algunos de estos incentivos financieros pueden afectar al ITC, otros pueden combinarse para reducir el costo de la energía solar. Esto es lo que necesita saber sobre la combinación de incentivos solares con el ITC federal:

  • Reembolsos de su compañía de servicios públicos: como regla general, los subsidios de su empresa de servicios públicos se excluirán de las declaraciones de impuestos sobre la renta debido a una exención en la ley federal. Entonces, en este caso, cualquier reembolso de servicios públicos por instalar energía solar se restaría del costo de su sistema antes de que pueda calcular el crédito fiscal.
  • Reembolsos del estado: estos tipos de reembolsos normalmente no reducen su crédito fiscal federal.
  • Crédito fiscal estatal: Si obtiene algún crédito fiscal estatal para su sistema de energía solar (uno común es un crédito fiscal estatal sobre la propiedad), no disminuirá sus créditos fiscales federales. Sin embargo, tenga en cuenta que obtener un crédito fiscal estatal significa que su ingreso sujeto a impuestos en las declaraciones federales será mayor, ya que tendrá que deducir menos impuestos estatales sobre la renta.
  • Pagos de certificados de energía renovable: cada vez que reciba dinero de la venta de certificados de energía renovable, es probable que se considere ingreso imponible que aumentará su ingreso bruto. Pero, no reducirá su crédito fiscal.

¿Cómo reclamo el crédito fiscal federal por energía solar?

Reclama el crédito fiscal por inversión para la energía solar cuando presenta su declaración anual de impuestos federales. Si tiene un contador, recuerde informarle que usó energía solar el año pasado, o si declara sus propios impuestos, puede usar la guía paso a paso de EnergySage sobre cómo reclamar el ITC solar. Tendrás que completar Formulario 5695 del IRS además de algunos otros formularios de impuestos para asegurarse de obtener su crédito fiscal.

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Impacto del crédito fiscal solar


A medida que Estados Unidos se apresura a lograr rigurosos puntos de referencia de energía limpia, las políticas federales y los incentivos para llevarnos allí se han intensificado. Tanto a nivel distribuido como a escala de servicios públicos, el despliegue solar ha crecido rápidamente en todo el país. El crédito fiscal federal ha brindado a las empresas, los propietarios de viviendas y los contribuyentes la oportunidad de reducir los costos de la energía solar al tiempo que aumenta la estabilidad energética a largo plazo. El ITC ha sido un motor de gran éxito, brindándonos un futuro más fuerte y más limpio: de hecho, según la Asociación de Industrias de Energía Solar (SEIA), ha ayudado a la industria solar de EE. UU. expandirse por un factor de más de 200X! Obtenga más información sobre cómo los costos y la eficiencia de los paneles solares han cambiado con el tiempo.

Preguntas frecuentes sobre el crédito fiscal solar

Calcular el costo de usar energía solar puede ser complicado, y mucho menos incorporar otros incentivos financieros y créditos fiscales en su estimación. Consulte algunas otras preguntas frecuentes relacionadas con el ITC para obtener más aclaraciones:

¿A cuánto ascendió el crédito fiscal federal para la energía solar en 2022?

En 2022, el crédito fiscal federal para la energía solar dedujo el 30 por ciento del costo de un sistema para los contribuyentes residenciales y comerciales elegibles. Las TIC desaparecerán para los sistemas residenciales a partir de 2035.

¿El crédito fiscal solar es un crédito único?

En este momento, el ITC es un crédito de una sola vez. Sin embargo, puede transferir el exceso de crédito al próximo año si no puede usarlo todo cuando presente la declaración. Por ejemplo, si solo debe $ 6,000 en impuestos pero recibió el crédito fiscal solar de $ 6,200, pagaría $ 0 en impuestos para el año fiscal en el que presentó el reclamo. Luego, también podría reducir los impuestos del próximo año en los $200 restantes.

¿El crédito fiscal solar aumentará mi reembolso de impuestos?

En la mayoría de los casos, el crédito fiscal solar no aumentará su reembolso de impuestos porque es un crédito fiscal no reembolsable, lo que significa que el monto del ITC se aplica contra su obligación tributaria o el dinero que le debe al IRS. Sin embargo, si la reducción del ITC en su obligación tributaria significa que ha pagado impuestos en exceso durante el año, podría recibir un reembolso, pero el monto del reembolso aún no excederá su obligación tributaria para ese año.

Pablo Ruiz