Cómo reclamar el crédito fiscal solar utilizando el formulario 5695 del IRS

Es esa época del año otra vez: ¡época de impuestos! Pero este año es diferente, porque este fue el año en que instaló paneles solares en su hogar (o propiedad calificada), y ahora está listo para obtener ese crédito fiscal para recuperar el 30% de ese gasto del gobierno. ¡Y estamos aquí para ayudarlo a guiarlo a través del proceso!

A continuación, incluimos un ejemplo de cómo completar los formularios de impuestos. También hemos incluido una sección al final de esta publicación que responde algunas preguntas frecuentes sobre el proceso de reclamación del crédito.

TENGA EN CUENTA: Somos gente solar, no gente de impuestos. No brindamos asesoramiento fiscal, y todo lo que lea en esta página es simplemente un ejemplo de cómo podría actuar alguien. Consulte a un profesional de impuestos antes de presentar su declaración fiscal.

Dicho esto, nos ponemos manos a la obra.

Qué necesitas para reclamar el crédito fiscal

Complete su Formulario 1040 como lo haría normalmente. Deténgase cuando llegue a la línea 20 y pase al Anexo 3, que utiliza sus cálculos del Formulario 5695 en la línea 5.

Cómo llenar el Formulario 5695

Hoy, estamos ayudando a “Example Exampleson”, quien es oriundo de mi estado natal de Minnesota, ¿no lo sabes? Gastó $15 500 para instalar un sistema de paneles solares de 6,2 kW en su casa e ingresó ese número en la línea 1 a continuación:

Entonces, ¿cuál es el costo de una propiedad eléctrica solar calificada? Esto es lo que dicen las instrucciones para el Formulario 5695?:

«Incluya todos los costos de mano de obra debidamente asignados a la preparación, el ensamblaje o la instalación original en el lugar de la propiedad residencial eficiente en energía y para las tuberías o el cableado para interconectar dicha propiedad con el hogar.

Los costos de propiedad eléctrica solar calificados son costos de propiedad que utiliza energía solar para generar electricidad para su uso en su hogar ubicado en los Estados Unidos. Ningún costo relacionado con un panel solar u otra propiedad instalada como techo (o parte del mismo) dejará de calificar únicamente porque la propiedad constituye un componente estructural de la estructura en la que está instalada. Algunas tejas para techos solares y tejas para techos solares cumplen la función tanto de techado tradicional como de colectores eléctricos solares y, por lo tanto, cumplen funciones tanto de generación de electricidad solar como de soporte estructural. Estas tejas solares para techos y tejas solares para techos pueden calificar para el crédito. Esto contrasta con los componentes estructurales, como la plataforma o las vigas de un techo, que cumplen solo una función de techado o estructural y, por lo tanto, no califican para el crédito. La casa no tiene que ser tu casa principal».

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Todo eso es una forma elegante de decir: “Casi todos los costos relacionados con la instalación y los materiales de la propiedad generadora de energía solar cuentan. Reclamarlo.»

A continuación, a menos que también haya instalado un equipo de calentamiento solar de agua o una bomba de calor geotérmica, pase a la línea 6. Siga las instrucciones del formulario para completar las líneas 6 y 7:

Pase a la línea 12 a menos que haya instalado una propiedad de celda de combustible (¿eh?), e ingrese cualquier crédito que esté transfiriendo de una instalación de propiedad de energía calificada (como una instalación solar anterior) del año anterior. Luego llene la línea 13 con el monto total del crédito de las líneas 6, 11 y 12. En el caso del Sr. Exampleon, no tiene crédito del año anterior para agregar, así que solo pone los mismos $4,030 de la línea 6:

Formulario 5695 Línea 14 Hoja de trabajo – Reducción del crédito

La línea 14 es donde se complica. Lo que pasa con el crédito fiscal solar es que no es «totalmente reembolsable», lo que significa que solo puede tomar un crédito por lo que habría debido en impuestos. Esto es diferente de otros créditos fiscales totalmente reembolsables como el Crédito Fiscal por Hijos y el Crédito Fiscal por Cobertura Médica.

Es por eso que usa la hoja de trabajo a continuación. Ingrese el impuesto total que debe antes de los créditos en la línea 1 de la hoja de cálculo y los montos de cualquier crédito totalmente reembolsable en las líneas dentro del paso 2, sumándolos todos en la línea final.

Luego, reste la cantidad en la línea 2 de la cantidad en la línea 1 para obtener su responsabilidad fiscal final en la línea 3. Esta es la cantidad total que puede reclamar para el crédito fiscal solar.

Así es como se ve la hoja de trabajo de la línea 14 para el Sr. Exampleson, quien tiene una obligación tributaria inicial (enumerada en la línea 1 a continuación) de $3,820 este año y no puede reclamar otros créditos fiscales:

Debido a que el Sr. Exampleson solo debe $3,820 en impuestos este año, ese es todo el crédito que puede tomar ahora. Ingresa ese número en las líneas 14 y 15 del Formulario 5695 y luego ingresa $210, que es la diferencia entre su crédito total ($4,030) y el crédito que puede tomar este año ($3,820), en la línea 16.

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Finalmente, ingresa la cantidad de la línea 15 del Formulario 5695 en la casilla de la línea 5 del Anexo 3.

¡Eso es todo! El Sr. Exampleson debe $0 de impuestos este año y obtendrá un crédito adicional de $210 en su declaración de impuestos de 2022. También puede calificar para créditos fiscales reembolsables en la segunda parte del Anexo 3.

Ahora, consulte las preguntas frecuentes sobre el crédito fiscal a continuación.

Preguntas y consideraciones frecuentes del Formulario 5695

P: Recibí un reembolso de mi compañía de servicios públicos por mis paneles solares. ¿Calculo el crédito fiscal del 26% antes o después de la reducción de la devolución?

R: Recibimos esta pregunta todo el tiempo, y esta es la mejor respuesta: usted calcula el crédito fiscal federal del 26 % en función del costo para usted DESPUÉS de cualquier reembolso.

Por ejemplo, si su sistema costó $20,000 y recibió un reembolso de $5,000 de la empresa de servicios públicos, su crédito fiscal federal sería del 26 % de $15,000, que son $3,900. Aquí está la parte difícil: si su estado TAMBIÉN le otorga un crédito fiscal, no necesita preocuparse por esa cantidad para calcular su crédito federal.

Tanto los créditos fiscales estatales como los federales se calculan en función de la cantidad que pagó, menos los reembolsos o subvenciones.

P: Si instalé un sistema de paneles solares hace algunos años y ahora quiero agregar nuevos paneles, ¿puedo reclamar el crédito?

R: ¡Sí! Puede reclamar el crédito por cualquier costo nuevo asociado con la adición. No puede regresar y reclamar el crédito por el equipo instalado previamente. Con suerte, ya reclamaste el crédito por esos costos en ese entonces.

P: Si instalo energía solar y reclamo el crédito fiscal, ¿tendré que devolver el crédito al gobierno si vendo mi casa dentro de una cierta cantidad de años?

R: ¡No! Si instala un sistema de paneles solares en una casa de su propiedad, puede reclamar todo el crédito y venderlo en cualquier momento posterior.

Lo contrario también es cierto; Si está comprando una casa con paneles solares, incluso si el propietario anterior los instaló, no es elegible para ninguna parte del crédito fiscal. Tenga en cuenta que esto solo es cierto para las instalaciones domésticas. La ley es significativamente más compleja para las instalaciones solares comerciales.

P: ¿Puedo obtener un crédito fiscal si instalé paneles solares en una propiedad de alquiler que poseo?

R: Si la propiedad es solo para alquiler, no puede reclamar el crédito fiscal. Sin embargo, si es propietario de la propiedad y la mantiene como residencia durante una cierta parte del año (es decir, la alquila mientras está fuera), puede reclamar el crédito por la parte del año que pasa allí.

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Por ejemplo, si instaló $20,000 en paneles solares en una casa en Florida en la que vive del 1 de noviembre al 1 de mayo y alquila esa casa durante el verano, tiene derecho a tomar el 50% del posible crédito fiscal, o $2600 (el 26 % de $20 000 es $5200 y el 50 % es $2600).

P: Acabo de recibir un presupuesto de una empresa de energía solar. Me informaron que necesitaba un techo nuevo para sostener la matriz solar. ¿Puedo obtener el crédito fiscal basado en el costo tanto del techo como del solar, ya que fue un costo adicional?

R: Aclaremos nuevamente que no somos expertos en impuestos, pero parece bastante claro que la respuesta es no. Al principio de este artículo, citamos las instrucciones para el Formulario 5695. Aquí está nuevamente:

«Ningún costo relacionado con un panel solar u otra propiedad instalada como techo (o parte del mismo) dejará de calificar únicamente porque la propiedad constituye un componente estructural de la estructura en la que está instalada.

Algunas tejas para techos solares y tejas para techos solares cumplen la función tanto de techado tradicional como de colectores eléctricos solares y, por lo tanto, cumplen funciones tanto de generación de electricidad solar como de soporte estructural. Estas tejas solares para techos y tejas solares para techos pueden calificar para el crédito. Esto contrasta con los componentes estructurales, como la cubierta o las vigas de un techo, que cumplen solo una función de techado o estructural y, por lo tanto, no califican para el crédito».

Está bastante claro que lo que están diciendo aquí es que «los costos de cualquier cosa que sea necesaria para tener un techo regular no pueden calificar como costos de energía solar». Si tan solo lo dijeran así de claro.

P: ¿Debo reclamar el crédito fiscal si pagué parcialmente (es decir, un depósito) en 2021 por una instalación que no se completará hasta 2022?

R: No. Las instrucciones para el Formulario 5695 dicen «Los costos se consideran pagados cuando se completa la instalación original del artículo», por lo que puede reclamar todos los costos de su instalación sin importar cuándo se pagaron, pero debe esperar para reclamarlos en el año en que se realice la instalación. ¡Guarde los recibos!

Pablo Ruiz